（三）控制活动

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。根据发电行业的特点和下属公司、电厂的实际情况，公司的内部控制制度涵盖了以下流程：销售收款、采购付款、生产、固定资产、货币资金、关联交易担保与融资、投资、研发、 人力资源等。具体的控制包括：

1、不相容职务相分离

在公司治理层面，根据《公司法》及公司章程，本公司完善了法人治理结构，包括了股东大会为公司的最高权力机构；董事会为公司的经营决策机构；监事会为公司的监督机构。董事会、监事会向股东大会负责，落实股东大会决议；经理班子具体负责组织公司日常生产经营活动，实施董事会决策方案。

在业务管理层面，本公司实行了收入记录与审核相分离；预算审批与预算执行相分离；款项审批与款项支付相分离；销售的定价审核与具体销售业务办理岗位相分离；销售签约与销售收款相分离等。

在财务管理层面，本公司实施了会计与出纳岗位相分离；款项支付的审核与具体付款岗位相分离；财务报告的编制与审核相分离；会计凭证的编制与审核岗位相分离；银行账户保管人员与银行余额调节表的编制审核人员相分离；会计账簿登记与实物的收发、保管人员相分离等。

2、会计核算控制

健全、有效的会计系统能保护资产安全和完整、规范财务管理、保证会计信息质量。公司制订了统一的会计政策和《财务内部控制手册》，保证公司整体及各独立核算主体严格按照企业会计准则进行会计核算和编制财务会计报告。

3、财产保护控制

公司制定了《财务内部控制手册》、《固定资产管理办法》、《物资仓储管理标准》、《燃料管理暂行方法》等相关制度，对各类资产的购置、保管、使用、处置等作了较为详细的规定，明确规范了相关岗位职责和流程，对资产的确定、成本确认、数据管理、接触管理等作了详细规定，并对资金、固定资产、存货等各项资产作出定期盘点和对账规定，确保账实相符。

 4、预算控制

通过制定和执行《财务预算管理办法》，明确了预算的管理机构、预算编制、审批、执行等流程以及各单位在预算管理中的职责权限。

5、经营分析控制

本公司建立了较为全面的经营分析体系，从财务、营销、投资、项目管理、成本控制等方面开展了经营情况分析，通过日常分析，及时发现和解决存在的问题。通过季度、半年度、年度深入的经营分析，为以后业务经营的进一步完善提供指导。

6、绩效考评控制

根据公司的实际情况，本公司通过制定《大唐国际发电股份有限公司雇员管理暂行办法》、《大唐国际发电股份有限公司目标经营责任制考核 办法》、《大唐国际发电股份有限公司2010年度党风廉政建设责任制考核办法》，建立了较为科学、全面的绩效考核机制。通过对经济效益、计划指标、党风廉政等方面的考核，公司管理层和员工的整体素质不断提高，并促进了公司经营业绩的提升。

（四）信息与沟通

公司建立了一系列针对内部和外部的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内部控制的有效运行。

在内部信息沟通方面，通过“大唐企业信息门户”、每月的办公例会、职工代表大会、信息周报和信息月报等方式，在公司内部建立起多层次的信息沟通渠道，使公司的价值观念、经营理念、企业文化等能够得到有效贯彻落实。沟通渠道包括：职工建议、意见箱，以及专门的接待室。

在对外信息与沟通方面，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》的要求，本公司制定了《大唐国际发电股份有限公司信息披露事务管理制度》，规定了对外披露信息的种类和审批权限等。还通过公司对外网页的“投资者关系”专栏与投资者进行积极沟通。对于客户、供应商监管者等其他外部人员，设置了专门部门进行经常的联系与沟通，及时了解相关各方的意见和建议。 

（五）内部监督

公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构。监事会负责对董事、高级管理人员履行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查；董事会审核委员会负责审查和监督内部控制的建立和有效实施。内部审计机构（监察审计部审计处）负责 对公司内部控制的运行情况进行评价。

 综上所述，本公司董事会经过2010年1月1日至2010年12月31日期间的内控制度和执行情况的评估，认为公司已结合自身的经营管理需要,建立了一套较为健全的内部控制制度,并得到有效执行，内部控制在所有重大方面是有效的，能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对集团各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证。

随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。